Образец заявления на налоговый вычет на лечение: порядок заполнения

НДФЛ уплачивается гражданами с доходов. Законодателем предусмотрены льготы, снижающие материальную нагрузку на плательщиков. К ним относятся социальные вычеты.

Образец заявления на налоговый вычет на лечение: порядок заполнения

Получение налоговой скидки носит заявительный характер. Статья посвящена вопросу о том, как составить заявление на налоговый вычет на лечение.

Где взять бланк заявления на налоговый вычет на лечение

Бланк для заполнения доступен для скачивания в интернете. Оформить его можно, не выходя из дома. Актуальные формы документов пользователь всегда может найти:

  • в справочно-правовых системах КонсультантПлюс и Гарант;
  • на официальном сайте ФНС.

Предоставление бланка возможно непосредственно в налоговой инспекции. При использовании личного кабинета сайта налоговой службы заявление формируется в электронном виде.

Бумага имеет рекомендуемую ФНС форму (письмо от 16.01.2017 № БС-4-11/500@).

Общие правила

Физическое лицо имеет право на вычет, если:

  • у него есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  • ему (его супруге/супругу, его родителям или несовершеннолетним детям) были оказаны услуги по лечению организациями или индивидуальными предпринимателями (ИП), имеющими лицензии на такой вид услуг;
  • им на собственные средства были приобретены лекарственные средства, предписанные лечащим врачом.

Услуги и медикаменты, стоимость которых принимается к вычету, установлены Постановлением от 19.03.2001 № 201. К услугам относят профилактику, диагностику, лечение и проведение экспертизы:

  • при оказании скорой медицинской помощи;
  • поликлиниками;
  • стационарами;
  • санаториями.

Правительством допускается применение льготы при дорогостоящем лечении:

  • некоторые виды хирургических вмешательств;
  • трансплантация органов;
  • разновидности терапевтического и комбинированного лечения;
  • лечение бесплодия методом ЭКО;
  • выхаживание недоношенных новорожденных.

Среди допустимых медикаментов, на которые у плательщика должен быть рецепт от врача:

  • препараты для наркоза;
  • анальгетики;
  • противовоспалительные средства;
  • антигистаминные препараты;
  • антидепрессанты;
  • антисептики (йод, перекись водорода);
  • и многие другие.

Максимальная сумма вычета на лечение

Образец заявления на налоговый вычет на лечение: порядок заполнения

Социальный вычет — общее понятие для льгот, предоставляемых не только в связи с лечением, но и с обучением, перечислением пожертвований, уплатой добровольных страховых взносов. Общая сумма льготы  — 120 000 рублей в год. Ограничение не относится к дорогостоящему лечению, которое учитывается в полной мере.

Если сумма понесенных человеком расходов на лечение и медикаменты превысила предел, подтверждение права на применение льготы производится по основаниям, выбранным налогоплательщиком самостоятельно, но в рамках 120 000 рублей.

Получение налогового вычета на лечение через работодателя

Налоговая скидка предоставляется по месту работы в течение календарного года, если она одобрена налоговым органом. Заявление и  комплект документов, подтверждающих расходы, подаются в инспекцию по месту жительства.

При составлении обращения следует воспользоваться формой по КНД 1112518. Несмотря на ее рекомендательный характер (необязательность применения), налоговые инспекторы консервативно относятся к оформлению бумаг и могут не принять документ, составленный в другом виде. Преимуществом можно считать минимизацию ошибок, так как вариант написания только один.

Какие данные о себе должен указать заявитель

В течение 30 календарных дней с момента подачи бумаг инспекция выдает уведомление, подтверждающее право налогоплательщика на льготу, либо сообщает об отказе, если оснований на вычет недостаточно.

Заявитель сообщает территориальному органу ФНС:

  • ИНН;
  • полное имя;
  • дату рождения;
  • паспортные данные;
  • адрес проживания;
  • номер телефона для обратной связи.

Что еще нужно указать в заявлении

В форме приводятся все допустимые разновидности социальной льготы, в том числе расходы на услуги лечения и лекарства. Дополнительно необходимо указать:

  • 4-значный код налогового органа, в который следует обращение. Значение можно найти на сайте ФНС;
  • представителя и основание полномочий, если плательщик самостоятельно обратиться в инспекцию не может;
  • суммы вычетов, на которые претендует лицо;
  • реквизиты работодателя, где льгота будет применена.

Какие документы прикладывать к заявлению

В качестве приложений к заявлению выступают:

  • платежные документы: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки;
  • при лечении:
    • копия договора на оказание медицинских услуг, если он был заключен;
    • копия лицензии учреждения или ИП, если ее реквизитов нет в тексте договора;
    • справка об оплате услуг, которая предусмотрена для представления в инспекции;
    • копия документа, доказывающего связь между плательщиком и лицом, за лечение и лекарства которого предоставляется вычет (свидетельства о рождении, о браке, акта об установлении опеки);
  • при покупке медикаментов:
    • рецепт с пометкой «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика».
  • формой предусмотрена формулировка с просьбой о подтверждении права на вычет.

Как сдать заявление на вычет по лечению в инспекцию

Передать пакет документов в налоговый орган можно:

  • при личном посещении;
  • через личный кабинет ФНС или Портала госуслуг;
  • через каналы ТКС с использованием электронной подписи.

Образец заполнения заявления на вычет по расходам на лечение

Документ заполняется в электронном виде или от руки. Если в полях не хватает места для написания, например, паспортных данных, конечная их часть не указывается.

Кем выдан — «Отделением № 3 (обслуживает железнодорожный район гор. Рязани) ОУФМС России по Рязанской области в гор. Рязани» на бланке примет вид:

О Т Д Е Л Е Н И Е М 3 ( О Б С Л У Ж И В А Е Т Ж Е Л

Пример заполнения приведен в таблице:

Первая страница
ИНН 622601020304
Страница 001
Инспекция 6226
Фамилия Пименова
Имя Анастасия
Отчество Анатольевна
Дата рождения 02.09.1990
Код удостоверения личности (паспорт) 21
Серия, номер 6000 111111
Дата выдачи 19.09.2013
Кем выдан Касимовским РОВД Рязанской области
Место жительства (пребывания)
Индекс 390026
Регион 62
Город Рязань
Улица Татарская
Дом 90
Квартира 190
Телефон 89100000000
Число страниц заявления 2
Число листов приложений 10
Достоверность и полноту сведений подтверждаю
Самостоятельно 1

Обратите внимание! Статус 2 означает, что документы направляются в инспекцию представителем. В таком случае в разделе указываются его полное имя и основание полномочий (доверенность)

Подпись, дата составления Пименова 17.05.2019

При статусе 2 — подпись представителя

Раздел о принятии налоговым органом заполняется инспектором, фиксируется день обращения
Вторая страница
ИНН 622601020304
Страница 002
Фамилия, И., О. Пименова А.А.
Год получения вычета 2019
Строка 010 — оплата дорогостоящего лечения (без ограничений) 200000,00
Строка 040 — стоимость лечения и препаратов (максимум 120 000 рублей) 45000,00
Строка 070 — общий размер вычета 245000,00
Работодатель, полное наименование организации или полное имя ИП Акционерное общество «Приборный завод»
ИНН работодателя 6234111111
КПП (для ИП не предусмотрен) 623401001
Подпись, дата составления Пименова 17.05.2019

Обратите внимание! Вторая страница содержит все разновидности социальных вычетов. Для лечения предусмотрены строки 010 и 040, остальные нужно оставить пустыми.

Как правильно изложить просьбу работодателю

При положительном решении налогового органа выдается уведомление с подтверждением права на вычет. Его необходимо предоставить по месту работы, которое было указано в заявлении. Дополнительно в произвольной форме письменно сотрудник должен обратиться к работодателю с просьбой о применении льготы. Основные данные, которые следует указать:

  • кому предоставляется (должность и имя руководителя (или ИП), наименование организации);
  • от кого (должность, полное имя, ИНН, дата рождения, адрес прописки);
  • слово «Заявление»;
  • текст просьбы со ссылкой на статью 219 НК РФ, годом применения вычета и его суммой;
  • приложение — уведомление (с номером, датой выдачи и наименованием выдавшего органа);
  • дата, подпись, расшифровка.

Образец текста заявления на налоговый вычет за лечение выглядит следующим образом: «В соответствии со ст. 219 НК РФ прошу предоставить мне в 2019 году социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме ___________ (цифрами и прописью) рублей в связи с оплатой мною медикаментов.».

Получение налогового вычета на лечение самостоятельно через ФНС

Образец заявления на налоговый вычет на лечение: порядок заполнения

Обратиться в инспекцию напрямую следует по окончании года:

  • если работодатель не предоставил вычет в полной мере;
  • если плательщик изъявил желание обратиться в ФНС самостоятельно.

В данной ситуации налоговому органу потребуются:

  • справка с места работы о доходах за прошедший год 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ, заполненная заявителем;
  • пакет документов-приложений (аналогично прикладываемых к заявлению о подтверждении права на социальный вычет);
  • заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога.

Обратите внимание! Запрашивать уведомление о подтверждении права на вычет при обращении в инспекцию не нужно. Потребуется заявление на возврат налога за лечение.

Когда указывают реквизиты банковского счета в заявлении

Вернуть НДФЛ можно только в безналичной форме, то есть на действующий счет гражданина. Этим объясняется необходимость указания банковских реквизитов лица в заявлении на выплату.

Пошаговое заполнение заявления

Образец заявления на налоговый вычет на лечение: порядок заполнения

Возврат производится по решению налогового органа, принятому в течение 1 месяца с момента подачи заявления, которое имеет утвержденную форму КНД 1150058.

Для возврата налога за лечение заявление заполняется следующим образом:

  1. Титульный лист заявления на возврат
    • В верхней части страницы 1 пишется ИНН. Физические лица КПП не имеют.
    • Указывается номер заявления, код налогового органа.
    • Полное имя человека, желающего получить средства.
    • Выбирается статус 1 — налогоплательщик.
    • Ссылка на статью 78 НК РФ с просьбой вернуть излишне уплаченный (значение — 1) налог (аналогично — 1).
    • Возвращаемая сумма.
    • Налоговый период примет вид «ГД.00.2018», что означает возврат налога, уплаченного за 2018 год.
    • Восьмизначный код ОКТМО можно узнать в интернете по адресу проживания. Например, для г. Рязани — 61 701 000.
    • КБК — код бюджетной классификации, позволяющий администраторам обязательных платежей идентифицировать поступления. Для НДФЛ в 2018-2019 имеет вид 182 1 01 02010 01 1000 110.
    • Аналогично заявлению о подтверждении права на вычет вносятся данные о количестве листов заявления — 3, приложений к нему. Предоставление плательщиком отмечается значением 1, представителем — 2 со ссылкой на основание. Дата, подпись.
    • Присутствует раздел, заполняемый инспектором при приеме документов.
  2. Второй лист заявления — банковские реквизиты и личные данные
    • Вверху дублируется ИНН. Указывается фамилия, и., о. вида «Пименова А.А.».
    • Вносятся сведения о счете: наименование банка, вид счета (01 — расчетный, 02 — текущий), БИК, номер счета (20 цифр) плательщика (1).
    • Получатель — полное имя, статус — 2 (физическое лицо).
  3. Третий лист заявления — личные данные
    • Раздел не заполняется, если заявитель указал свой ИНН.
    • При отсутствии ИНН указываются фамилия, и., о. вида «Пименова А.А.» и данные удостоверения личности. Код 21 — паспорт.

По итогам проверки декларации и документов будет принято решение о возврате.

Каких ошибок следует избегать

Исправления в бумажном бланке допускать не следует, чтобы избежать недопонимания со стороны инспекторов. Внимательно стоит отнестись к заполнению разделов с личными данными, в частности ИНН.

Инспекция должна проверить обоснованность применения льготы, поэтому комплект документов должен быть подготовлен с особым вниманием: необходимо проверить наличие подписей и печатей, пометок «Для налоговых органов». Нельзя забывать и о пределе суммы — 120 000 рублей, за исключением услуг дорогостоящего лечения.

Как исправить

Если ошибки выявились инспекторами, то они свяжутся с заявителем и пояснят, какие документы неверно оформлены, в какие сроки их можно переделать и вновь представить на рассмотрение. Недостаточность приложений также повлечет повторный визит, если обращение следовало непосредственно в инспекцию.

При сдаче документов на льготу через личный кабинет исправить недочеты легче: сформированную декларацию можно отредактировать, заявления создать заново.

Социальные вычеты доступны гражданам, прошедшим курс лечения с приобретением медицинских препаратов. За получением льготы стоит обратиться к работодателю или в налоговую инспекцию по месту прописки. Излишне уплаченный НДФЛ можно вернуть после сдачи налоговой декларации.

Предыдущая
ПациентамУровни и порядок проведения экспертизы временной нетрудоспособности
Следующая
ПациентамКакие права и обязанности имеет пациент при обращении за медицинской помощью
Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
MedPravo.su
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: