Корпоративные программы добровольного медицинского страхования для юридических лиц

Для любого работодателя наличие здоровых сотрудников всегда является приоритетом. И в этом случае страхование ДМС – один из лучших способов обеспечить лучшую медицинскую помощь работникам. Несмотря на расходы у полиса есть немало преимуществ, среди которых налоговые льготы и лояльность подчиненных.

Что такое ДМС для юридических лиц

Добровольное медицинское страхование – это возможность каждого гражданина получать бесплатные услуги, предусмотренные соответствующим договором. Корпоративное медицинское страхование в данном случае позволяет предоставлять бесплатное высококвалифицированное обслуживание всего штата сотрудников.

Несмотря на то, что данная страховка является добровольной, некоторые категории работников обязаны ее иметь. Как правило, это трудовые мигранты из ближнего зарубежья.

Уровень услуг

ДМС для юридических лиц предусматривает предоставление высококвалифицированных услуг, объем которых зависит от условий договора. Эти условия могут быть разработаны специалистом компании, но чаще используются уже действующие комплексные программы.

Объем услуг

Программы добровольного медицинского страхования условно делят на стандартные и дополнительные. Услуги, предоставляемые в рамках использования стандартного полиса, следующие:

• стоматология;
• экстренная помощь в стационаре;
• поликлинические услуги;
• вызов специалиста на дом.

Экстренная помощь подразумевает также транспортировку в мед. учреждение, лабораторные анализы, обследование и хирургическое лечение. Кроме обычно поликлинической помощи пациент может оформить дополнительную услугу – «Поликлиника Люкс». Она дает возможность использовать более дорогостоящие методы обследования (МРТ, лазерное лечение и т. д.).

К дополнительным услугам ДМС относят дорогостоящее стоматологическое лечение, личного терапевта, возможность лечения заграницей, страховку при выезде из страны, бесплатную медицинскую помощь членам семьи.

Существует ряд услуг, которые не входят в корпоративный ДМС. Поэтому нельзя обращаться за помощью при:

• сахарном диабете;
• туберкулезе;
• радиационном облучении;
• психических заболеваниях;
• гепатитах и инфекциях, требующих карантина.

Сотрудникам, проработавшим более 10 лет или занимающим высокие должности, обычно предоставляют лучшие страховые программы.

Преимущества ДМС для сотрудников

Корпоративные программы ДМС дают определенную гарантию того, что сотрудники получат своевременную и квалифицированную мед. помощь. Особенно выгодно это именно работникам. Для них преимущества заключаются в следующем:

• возможность лечения в лучших медицинских учреждениях;
• отсутствие очередей и прочих неудобств при обращении к врачу;
• индивидуальный подход к каждому пациенту;
• выбор поликлиники из перечня, предоставленного страховой компанией;
• вызов специалиста на дом или по месту работы;
• санаторно-курортное лечение (если предусмотрено полисом);
• компенсация всех затрат на лечение;
• оформление больничных и любых других справок.

Одно из самых главных преимуществ ДМС заключается в покрытии лечения членов семьи сотрудника. А это означает, что можно воспользоваться медицинскими услугами (причем бесплатно), которые не предусматривает ОМС.

Плюсы и минусы ДМС для юридических лиц

Каждый работодатель, использующий добровольное медицинское страхование для своих подчиненных, должен учитывать все плюсы и минусы. К преимуществам относят:

• повышение лояльности работников;
• престиж компании;
• налоговые льготы;
• улучшение производительности труда за счет снижения потери рабочего времени;
• привлечение хороших специалистов.

Другими словами, ДМС позволяет удерживать ценных работников на местах, а также нанимать высококвалифицированных специалистов. Но в данном случае следует рассматривать также недостатки:

• существенные финансовые расходы на оформление полисов;
• ДМС не всегда является преимуществом при трудоустройстве для молодых сотрудников;
• большинство стандартных программ предоставляют недостаточное количество услуг, а включение дополнительных пунктов слишком дорого.

Перед тем, как решиться на введение ДМС для всего штата сотрудников, нужно взвесить все за и против. Если выгода от полиса существенная, то лучше вложить средства в оформление полисов. Но перечень предоставляемых услуг должен быть хорошим – от стандартного вызова врача на дом до стоматологии.

ДМС как инструмент повышения лояльности сотрудников

Хорошая медицинская страховка действительно является преимуществом для трудоустройства и лояльности фирме даже в тяжелые времена. Но следует учитывать, что это работает только в случае предоставления действительно достаточного выбора медицинских услуг. В качестве дополнения также следует использовать предоставление лечения членам семьи сотрудника и стоматологические услуги.

Получение налоговых льгот работодателем

ДМС юр. лицам предоставляет большое количество преимуществ, хотя на первый взгляд так не скажешь. Однако все понесенные на оформление полисов расходы можно возместить абсолютно законно. Налоговое законодательство РФ предоставляет работодателям, использующим ДМС для подчиненных, соответствующие льготы.

Согласно ст. 253 НК РФ расходы на приобретение полисов добровольного медицинского страхования уменьшают налоговую базу. Но при этом работодатель должен соблюдать определенные условия:

• взносы по договорам ДМС не превышают 6% от суммы расходов на заработную плату;
• все договора при получении полисов заключены на срок не менее 1 года.

Страховые взносы за ДМС не облагаются НДФЛ. А при получении денег в случае наступления страхового случая они также не облагаются никакими налогами. Это относится как при страховании сотрудников, так и членов их семей.

Но и в этом правиле есть свои исключения. Они касаются санаторно-курортного лечения. С денежных средств, поступивших на покрытие этих расходов, взимается НДФЛ. Причина заключает в том, что эта сумма приравнивается к доходам застрахованного лица.

Работник обязан самостоятельно уплатить 13% от полученной суммы на санаторно-курортное лечение. Для этого он подает в установленные законом сроки налоговую декларацию и осуществляет оплату.

Страховые платежи по полисам ДМС также не облагаются взносами в Пенсионный фонд, ФСС и другие организации (ст. 422 НК РФ). Это правило касается не только полисов сотрудников, но и их родственников (как лиц, не состоящих с плательщиком в трудовых отношениях). Согласно ст. 149 Налогового кодекса эти выплаты также освобождаются от налога на добавленную стоимость.

Стоимость корпоративного ДМС

Добровольное медицинское страхование от работодателя для сотрудников абсолютно бесплатно. Все расходы несет компания. Стоимость ДМС зависит от большого количества различных факторов. К ним относят:

1. Численность работников. Большой штат в данном случае может сыграть на руку – многие страховые компании предлагают скидки юр. лицам.
2. Возраст подчиненных, состояние здоровья и т. д. Чем больше молодых работников, тем выгоднее будут условия оформления. Но нужно также учитывать условия труда – наличие вредного производства легко повлияет на повышение цены страховки.
3. Выбранную программу. Если работодатель хочет сэкономить на предоставляемых услугах, это, скорее всего, лишь ухудшит ситуацию. Расходы будут несколько меньше, но преимуществ от использования ДМС не будет – работники не станут бояться увольнения.
4. Медицинские учреждения. Здесь экономия также не станет преимуществом. Конечно, не нужно выбирать клиники высшего класса. Достаточно хорошей частной компании с полным перечнем услуг.

Рассчитать приблизительную стоимость страховки несложно. Для компании со штатом не более 10 человек обойдется в 25 тыс. рублей на человека и более. Если количество работников не превышает 100 человек, то придется платить около 15 тыс. рублей за каждого. Фирмы с большей численностью сотрудником платят в среднем 10 тыс. рублей за каждого.

Страхование ДМС в России для юридических лиц выгодно как сотрудникам, так и работодателю. Руководство, заботясь о здоровье подчиненных, существенно повышает свой авторитет и увеличивает преданность сотрудников. Но этим способом пользуются чаще крупные фирмы, для которых такие расходы не существенны. Маленьким компаниям со штатом менее 10 человек добровольное медицинское страхование не всегда по карману.